가. 재무제표 재작성등 유의사항
-비교표시된 연결회사의 재무제표는 재작성되지 않았고, 기타 재무제표 이용에 관한 유의사항은 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
| (단위: 천원, %) |
구 분계정과목채권금액대손충당금대손충당금설정률
| 제64기 반기 | 매출채권 | 6,510,753 | - | - |
| 제63기 | 매출채권 | 17,319,392 | - | - |
| 제62기 | 매출채권 | 6,016,474 | - | - |
연결회사가 대손충당금을 설정할 계정과목은 매출채권만 있습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)
| (단위: 천원) |
구분제64기 반기제63기제62기
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | - | - |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 채권제각 | - | - | - |
| 4. 반기말 대손충당금 잔액합계 | - | - | - |
-연결회사는 공시서류작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(3) 최근 3사업연도의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)
| (단위: 천원) |
구 분제64기 반기제63기제62기
| 연체되지 않은 채권 | |||
| 6개월 미만 | 6,425,911 | 17,034,550 | 2,790,874 |
| 6개월 이상 | 84,842 | 284,842 | 3,225,600 |
| 소 계 | 6,510,753 | 17,319,392 | 6,016,474 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) | |||
| 6개월 초과 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 손상채권 | - | - | - |
| 합 계 | 6,510,753 | 17,319,392 | 6,016,474 |
| (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. |
(4) 설정방침
연결회사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타영업비용으로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타영업수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다.
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)
(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황
| 남화토건 주식회사와 그 종속기업 | (단위:천원) |
사업부문계정과목제64기반기제63기제62기비고
| 건 축 | 미착상품 | - | - | - | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
- | - | - | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
- | - | - | - | |
(2)재고자산 실사내역
- 최근 3사업연도 연결회사의 재고자산이 없어 실사는 수행하지 않았습니다.
라. 공정가치평가 절차요약(연결기준)
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분당반기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,700,299 | 20,700,299 | 12,923,142 | 12,923,142 |
| 단기금융상품 | 25,946,082 | 25,946,082 | 24,500,000 | 24,500,000 |
| 유동당기손익-공정가치 측정금융자산 |
45,820 | 45,820 | 124,825 | 124,825 |
| 매출채권 | 6,510,753 | 6,510,753 | 17,319,392 | 17,319,392 |
| 기타유동금융자산 | 451,887 | 451,887 | 372,233 | 372,233 |
| 장기금융상품 | 13,854,345 | 13,854,345 | 11,347,367 | 11,347,367 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
5,585,852 | 5,585,852 | 6,486,255 | 6,486,255 |
| 기타금융자산 | 253,241 | 253,241 | 353,827 | 353,827 |
| 소 계 | 73,348,279 | 73,348,279 | 73,427,042 | 73,427,042 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 6,616,395 | 6,616,395 | 6,439,675 | 6,439,675 |
| 기타유동금융부채 | 122,041 | 122,041 | 774,483 | 774,483 |
| 기타금융부채 | 3,378,000 | 3,378,000 | 3,378,000 | 3,378,000 |
| 소 계 | 10,116,436 | 10,116,436 | 10,592,157 | 10,592,157 |
매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라
구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분당반기말전기말수준1수준2수준3수준1수준2수준3
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,631,672 | - | - | 6,611,080 | - |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) |
구 분당반기말공정가치수준가치평가기법수준3 투입변수투입변수 범위
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 건설공제조합 | 4,352,068 | 2 | 발행자공시가격 | N/A | N/A |
| 전기공제조합 | 105,557 | 2 | 발행자공시가격 | N/A | N/A |
| 기계설비공제조합 | 248,131 | 2 | 발행자공시가격 | N/A | N/A |
| 지역개발공채 | 903,745 | 2 | 현재가치기법 | N/A | N/A |
| 국민주택채권 | 22,170 | 2 | 현재가치기법 | N/A | N/A |
마. 진행률적용 수주계약 현황
당반기말 현재 계약금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약 상황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
회사명품목발주처계약일공사기한 수주총액진행률미청구공사공사미수금총액손상차손누계액총액대손충당금
| 남화토건(주) | 토목 | 국가철도공단 | 2021.06.28 | 2025.12.31 | 25,592,763 | 9.04 | - | - | - | - |
| 남화토건(주) | 토목 | 구례군 | 2021.12.24 | 2023.06.20 | 6,885,179 | 5.65 | - | - | - | - |
| 남화토건(주) | 토목 | 남화산업(주) | 2022.04.01 | 2023.12.31 | 5,380,000 | - | - | - | - | - |
| 남화토건(주) | 건축 | 제이드디앤씨 | 2019.06.13 | 2022.01.31 | 21,332,567 | 100 | - | - | 1,400,000 | - |
| 남화토건(주) | 건축 | 광주동명교회 | 2019.12.23 | 2022.04.10 | 13,090,909 | 100 | - | - | 2,878,020 | - |
| 남화토건(주) | 건축 | (주)융성 | 2020.01.06 | 2022.12.19 | 23,800,000 | 78.90 | 1,037,962 | - | 1,430,000 | - |
| 남화토건(주) | 건축 | 충남자동차협동조합 | 2020.01.30 | 2022.12.20 | 45,094,000 | 46.89 | 7,151,380 | - | - | - |
| 남화토건(주) | 건축 | (주)아미 | 2020.10.22 | 2023.05.27 | 27,000,000 | 28.29 | 545,300 | - | - | - |
| 남화토건(주) | 건축 | (주)도시재생개발 | 2021.02.05 | 2024.01.12 | 33,280,727 | 21.29 | 1,233,778 | - | - | - |
| 합 계 | - | 9,968,420 | - | 5,708,020 | - | |||||