남화토건 재무제표 주석
| 제 64 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 제 63 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 남화토건주식회사 |
1. 일반 사항
남화토건주식회사(이하 "회사"라 함)는 토목, 건축, 조경 및 전기도급공사를 주된 사업목적으로 1958년 8월 22일에 설립되었습니다. 회사는 전라남도 화순군 화순읍 벽라1길 40에본사를, 광주광역시 북구 금남로 146에 광주사무소를 각각 두고 있습니다.
회사는 2012년 1월 31일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
- 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 종속기업, 관계기업 및 공동기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 매각예정자산
회사는 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 높은경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사의 영업환경 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로예상됩니다.
중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.
- 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
- 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.
- 추정총계약원가 추정치의 불확실성
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
4. 공정가치
당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,513,172 | 20,513,172 | 11,167,913 | 11,167,913 |
| 단기금융상품 | 24,446,082 | 24,446,082 | 23,500,000 | 23,500,000 |
| 유동당기손익-공정가치 측정금융자산 |
26,905 | 26,905 | 92,280 | 92,280 |
| 매출채권 | 6,510,753 | 6,510,753 | 17,319,392 | 17,319,392 |
| 기타유동금융자산 | 421,841 | 421,841 | 348,308 | 348,308 |
| 장기금융상품 | 11,854,345 | 11,854,345 | 9,847,367 | 9,847,367 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
4,520,380 | 4,520,380 | 5,419,083 | 5,419,083 |
| 기타금융자산 | 253,241 | 253,241 | 353,827 | 353,827 |
| 소 계 | 68,546,719 | 68,546,719 | 68,048,170 | 68,048,170 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 6,414,356 | 6,414,356 | 6,373,630 | 6,373,630 |
| 기타유동금융부채 | 111,334 | 111,334 | 699,155 | 699,155 |
| 기타금융부채 | 3,433,000 | 3,433,000 | 3,433,000 | 3,433,000 |
| 소 계 | 9,958,690 | 9,958,690 | 10,505,785 | 10,505,785 |
(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 4,547,285 | - | - | 5,511,363 | - |
4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
4.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 건설공제조합 | 3,372,586 | 2 | 발행자공시가격 | N/A | N/A |
| 전기공제조합 | 105,557 | 2 | 발행자공시가격 | N/A | N/A |
| 기계설비공제조합 | 248,131 | 2 | 발행자공시가격 | N/A | N/A |
| 지역개발공채 | 799,970 | 2 | 현재가치기법 | N/A | N/A |
| 국민주택채권 | 21,040 | 2 | 현재가치기법 | N/A | N/A |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원)
(1) 당반기말
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,513,172 | - | - | 20,513,172 |
| 단기금융상품 | 24,446,082 | - | - | 24,446,082 |
| 유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 26,905 | - | 26,905 |
| 매출채권 | 6,510,753 | - | - | 6,510,753 |
| 기타유동금융자산 | 421,841 | - | - | 421,841 |
| 장기금융상품 | 11,854,345 | - | - | 11,854,345 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 4,520,380 | - | 4,520,380 |
| 기타비유동금융자산 | 253,241 | - | - | 253,241 |
| 소 계 | 63,999,434 | 4,547,285 | - | 68,546,719 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 6,414,356 | 6,414,356 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 111,334 | 111,334 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 3,433,000 | 3,433,000 |
| 소 계 | - | - | 9,958,690 | 9,958,690 |
(2) 전기말
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,167,913 | - | - | 11,167,913 |
| 단기금융상품 | 23,500,000 | - | - | 23,500,000 |
| 유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 92,280 | - | 92,280 |
| 매출채권 | 17,319,392 | - | - | 17,319,392 |
| 기타유동금융자산 | 348,308 | - | - | 348,308 |
| 장기금융상품 | 9,847,367 | - | - | 9,847,367 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 5,419,083 | - | 5,419,083 |
| 기타비유동금융자산 | 353,827 | - | - | 353,827 |
| 소 계 | 62,536,807 | 5,511,363 | - | 68,048,170 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 6,373,630 | 6,373,630 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 699,155 | 699,155 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 3,433,000 | 3,433,000 |
| 소 계 | - | - | 10,505,785 | 10,505,785 |
5.2 금융상품의 범주별 손익 구분(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 이자수익 | 177,967 | 373,684 | 75,590 | 211,771 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 이자수익 | 66,144 | 69,623 | 50,281 | 51,685 |
| 배당수익 | 48,708 | 51,008 | 44,280 | 44,280 |
| 평가손익 | 11,599 | (7,430) | 23,629 | (25,702) |
| 처분손익 | - | (13,050) | - | - |
6. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 3,836 | - |
| 요구불예금 | 20,509,336 | 11,167,913 |
| 합 계 | 20,513,172 | 11,167,913 |
7. 기타금융자산
당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 421,841 | - | 348,308 | - |
| 보증금 | - | 253,241 | - | 353,827 |
| 합 계 | 421,841 | 253,241 | 348,308 | 353,827 |
8. 기타유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,306,991 | 1,569,091 |
| 선급비용 | 965,333 | 96,390 |
| 선급공사원가 | 1,691,502 | 659,894 |
| 합 계 | 3,963,826 | 2,325,375 |
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산
9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역(단위:천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 지분증권 | ||
| 수익증권 | - | 1,013,050 |
| 채무증권 | ||
| 출자금 등 | 3,726,275 | 3,718,513 |
| 국공채 | 821,010 | 779,800 |
| 합 계 | 4,547,285 | 5,511,363 |
9.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 5,511,363 | 6,131,665 |
| 취득 | 121,777 | 163,665 |
| 처분/손상 | (1,078,425) | (118,974) |
| 평가손익 | (7,430) | (25,702) |
| 반기말금액 | 4,547,285 | 6,150,654 |
| 차감: 유동항목 | (26,905) | (1,072,990) |
| 비유동항목 | 4,520,380 | 5,077,664 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기업명 | 소재 | 당반기말 지분율(%) |
장부금액 | |
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| 종속기업 | 남화개발(주) | 한국 | 73.33 | 10,134,054 | 10,134,054 |
| 관계기업 | 남화산업(주) | 한국 | 24.77 | 13,800,845 | 13,800,845 |
| (주)한국케이블TV광주방송 | 한국 | 41.75 | 5,693,616 | 5,693,616 | |
| 소 계 | 19,494,461 | 19,494,461 | |||
| 합 계 | 29,628,515 | 29,628,515 | |||
나. 당반기말과 전기말 현재 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 주식수 | 시장가치 | 장부금액 | 주식수 | 시장가치 | 장부금액 | |
| 남화산업(주) | 5,100,000 | 40,290,000 | 13,800,845 | 5,100,000 | 42,330,000 | 13,800,845 |
11. 유형자산
가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당반기
구 분기초취득/자본적지출처분감가상각비(*)반기말취득원가감가상각누계액
| 토지 | 2,177,570 | - | - | - | 2,177,570 | 2,177,570 | - |
| 건물 | 325,728 | - | - | (6,886) | 318,842 | 550,859 | (232,017) |
| 기계장치 | 25,898 | - | - | (3,884) | 22,014 | 159,150 | (137,136) |
| 건설용장비 | 1 | - | - | - | 1 | 20,680 | (20,679) |
| 차량운반구 | 4 | - | - | - | 4 | 69,658 | (69,654) |
| 공구와기구 | 118,333 | - | - | (20,019) | 98,314 | 1,107,159 | (1,008,845) |
| 합 계 | 2,647,534 | - | - | (30,789) | 2,616,745 | 4,085,076 | (1,468,331) |
| (*) 감가상각비 중 10,769천원은 판매비와관리비에, 20,019천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. |
(2) 전반기
구 분기초취득/자본적지출처분감가상각비(*)반기말취득원가감가상각누계액
| 토지 | 2,177,570 | - | - | - | 2,177,570 | 2,177,570 | - |
| 건물 | 339,499 | - | - | (6,886) | 332,613 | 550,859 | (218,246) |
| 기계장치 | 33,665 | - | - | (3,884) | 29,781 | 159,150 | (129,369) |
| 건설용장비 | 2,757 | - | - | (2,068) | 689 | 20,680 | (19,991) |
| 차량운반구 | 4 | - | - | - | 4 | 69,658 | (69,654) |
| 공구와기구 | 219,278 | - | - | (56,219) | 163,059 | 1,147,159 | (984,100) |
| 합 계 | 2,772,773 | - | - | (69,057) | 2,703,716 | 4,125,076 | (1,421,360) |
| (*) 감가상각비 중 10,769천원은 판매비와관리비에, 58,288천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. |
나. 토지 및 건물 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).
12. 투자부동산
가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당반기
구 분기초대체(*)처분감가상각비반기말취득원가감가상각누계액손상차손누계액
| 토지 | 27,941,929 | (4,877,932) | (440) | - | 23,063,558 | 27,101,553 | - | (4,037,995) |
| 건물 | 2,147,179 | (518,503) | - | (64,866) | 1,563,811 | 3,642,842 | (2,079,031) | - |
| 합 계 | 30,089,108 | (5,396,435) | (440) | (64,866) | 24,627,369 | 30,744,395 | (2,079,031) | (4,037,995) |
(*) 당기 중 토지와 건물 일부가 투자부동산에서 매각예정자산으로 분류되었습니다.
(2) 전반기
구 분기초취득/자본적지출처분감가상각비반기말취득원가감가상각누계액손상차손누계액
| 토지 | 28,185,472 | 418,981 | (662,524) | - | 27,941,929 | 31,979,924 | - | (4,037,995) |
| 건물 | 2,311,152 | - | (34,241) | (64,866) | 2,212,045 | 4,416,049 | (2,204,004) | - |
| 합 계 | 30,496,624 | 418,981 | (696,765) | (64,866) | 30,153,974 | 36,395,973 | (2,204,004) | (4,037,995) |
나. 당반기 및 전반기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다(단위:천원).
당반기전반기임대보증금임대수익운영비용임대보증금임대수익운영비용
| 3,433,000 | 180,195 | 126,927 | 3,433,000 | 186,624 | 126,806 |
다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 28,877,356천원(전기말: 41,258,781천원)입니다.
라. 운용리스 제공내역
회사는 보유중인 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분당반기말전기말
| 원가 | 21,944,521 | 27,595,659 |
| 상각누계액 | (1,976,665) | (2,168,598) |
| 손상차손누계액 | (3,163,024) | (3,163,024) |
| 장부금액 | 16,804,832 | 22,264,037 |
당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 62,771천원(전반기: 62,771천원)입니다.
한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1년이내1년초과~5년이내5년초과합 계
| 350,847 | - | - | 350,847 |
마. 매각예정자산
당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
과 목당반기말전기말
| 토지 | 4,877,932 | - |
| 건물 | 773,207 | - |
| 감가상각누계액 | (254,704) | - |
| 장부금액 | 5,396,435 | - |
(*) 당기 중 투자부동산으로 보유 중인 토지 및 건물을 2022년 3월 17일 이사회 결의에 따라 매각예정자산으로 분류되었습니다. 회사는 계약조건에 따라 2022년 9월 23일까지 잔금을 수령하고, 소유권을 이전할 예정입니다.
13. 보험가입자산 및 담보제공자산
가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 | 보험 가입자산 |
보험회사 | 부보금액 | 보험수익자 | |
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| 화재보험 | 유형자산 및 투자부동산 | KB손해보험 | 1,180,000 | 1,180,000 | 회사 |
| 현대해상화재보험 | 3,168,442 | 3,168,442 | |||
| 합 계 | 4,348,442 | 4,348,442 | |||
나. 당반기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당반기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보목적 |
| 유형자산 및 투자부동산 | 13,237,422 | 2,430,000 | 대신증권 등 | 임대보증금 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,726,275 | 3,726,275 | 건설공제조합 등 | 이행보증담보 |
(2) 전기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보목적 |
| 유형자산 및 투자부동산 | 13,279,515 | 2,430,000 | 대신증권 등 | 임대보증금 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,718,513 | 3,718,513 | 건설공제조합 등 | 이행보증담보 |
14. 기타금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | - | - | 22,614 | - |
| 미지급비용 | 111,334 | - | 676,541 | - |
| 임대보증금 | - | 3,433,000 | - | 3,433,000 |
| 합 계 | 111,334 | 3,433,000 | 699,155 | 3,433,000 |
15. 기타부채
당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 2,753,797 | - | 779,797 | - |
| 예수금 | 105,342 | - | 104,848 | - |
| 부가세예수금 | 296,184 | - | 182,581 | - |
| 선수수익 | 9,580 | - | 10,223 | - |
| 하자보수충당부채 | - | 100,033 | - | 100,033 |
| 공사손실충당부채 | - | - | 334,768 | - |
| 합 계 | 3,164,903 | 100,033 | 1,412,217 | 100,033 |
16. 자본금 및 배당
가. 당반기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
ㆍ 발행할 주식의 총수 : 40,000,000주
ㆍ 1주의 금액 : 500원
ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 11,740,000주
나. 당반기에 지급된 배당금은 1,761,000천원(주당 150원)이며, 전반기에 지급된 배당금은 1,174,000천원(주당 100원)입니다.
17. 주요도급공사
가. 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당반기
| 구분 | 기초 | 증감 | 수익인식 | 반기말 |
| 토 목 | 35,135,912 | 9,053,404 | 4,366,083 | 39,823,233 |
| 건 축 | 108,975,460 | 4,295,134 | 34,704,149 | 78,566,445 |
| 조 경 | - | - | - | - |
| 전 기 | 19,055 | - | - | 19,055 |
| 합 계 | 144,130,427 | 13,348,538 | 39,070,232 | 118,408,733 |
(2) 전반기
| 구분 | 기초 | 증감 | 수익인식 | 반기말 |
| 토 목 | 4,278,208 | 8,576,696 | 3,538,490 | 9,316,414 |
| 건 축 | 103,671,339 | 98,367,306 | 46,201,042 | 155,837,603 |
| 조 경 | 545,455 | 746,191 | 1,211,458 | 80,188 |
| 전 기 | 562,380 | 3,797 | 141,687 | 424,490 |
| 합 계 | 109,057,382 | 107,693,990 | 51,092,677 | 165,658,695 |
나. 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 56,328,811 | 60,527,093 |
| 가산: 누적이익 | 4,873,646 | 3,996,774 |
| 차감: 누적손실 | - | (3,089,839) |
| 누적공사수익(미성공사)합계 | 61,202,457 | 61,434,028 |
| 차감: 진행청구액 | 57,639,362 | 56,307,397 |
| 소 계 | 3,563,095 | 5,126,631 |
| 미청구공사(A) | 10,708,870 | 9,893,770 |
| 초과청구공사(B) | 7,145,775 | 4,767,139 |
| 소 계(A-B) | 3,563,095 | 5,126,631 |
다. 당반기 및 전기 중 원가변동 요인에 있어 보고기간말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 당반기말
구 분총계약수익의변동총계약원가의변동당기이익(손실)에미치는 영향미래이익(손실)에미치는 영향미청구공사의변동공사손실충당부채
| 토 목 | 528,392 | 470,798 | (6) | 57,601 | (6) | - |
| 건 축 | 79,365 | 81,021 | (1,663) | 7 | (1,663) | - |
| 합 계 | 607,757 | 551,819 | (1,669) | 57,608 | (1,669) | - |
(2) 전기말
구 분총계약수익의변동총계약원가의변동당기이익(손실)에미치는 영향미래이익(손실)에미치는 영향미청구공사의변동공사손실충당부채
| 토 목 | - | - | - | - | - | - |
| 건 축 | 11,332,567 | 16,349,775 | (3,911,620) | (1,105,588) | (3,911,620) | 334,768 |
| 합 계 | 11,332,567 | 16,349,775 | (3,911,620) | (1,105,588) | (3,911,620) | 334,768 |
라. 당반기말 직전 사업년도 매출액 대비 5%를 초과하는 주요공사의 공사미수금과 미청구공사현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
계약구분계약명계약일공사기한 진행률(%)미청구공사공사미수금공사손실충당부채총액손상차손누계액총액대손충당금
| 토목 | 호남고속철5공구 | 2021.06.28 | 2025.12.31 | 9.04 | - | - | - | - | - |
| 토목 | 구례배수펌프장 | 2021.12.24 | 2023.06.20 | 5.65 | - | - | - | - | - |
| 토목 | 무안CC리조트 | 2022.04.01 | 2023.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 건축 | 부천지식산업센타 | 2019.06.13 | 2022.01.31 | 100.00 | - | - | 1,400,000 | - | - |
| 건축 | 광주동명교회 | 2019.12.23 | 2022.04.22 | 100.00 | - | - | 2,878,020 | - | - |
| 건축 | 금남로오피스텔 | 2020.01.06 | 2022.12.19 | 78.90 | 1,037,962 | - | 1,430,000 | - | - |
| 건축 | 아산탕정자동차시설 | 2020.01.30 | 2022.12.20 | 46.89 | 7,151,380 | - | - | - | - |
| 건축 | 고양향동지구 | 2020.10.22 | 2023.05.27 | 28.29 | 545,300 | - | - | - | - |
| 건축 | 수원교동주상복합 | 2021.02.05 | 2024.01.12 | 21.29 | 1,233,778 | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,968,420 | - | 5,708,020 | - | - | ||||
18. 판매비와관리비
당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
| 급여 | 255,582 | 564,392 | 258,996 | 500,587 |
| 퇴직급여 | 13,150 | 39,500 | 19,978 | 40,559 |
| 복리후생비 | 37,176 | 74,417 | 30,467 | 63,315 |
| 여비교통비 | 4,415 | 9,733 | 3,086 | 3,310 |
| 접대비 | 6,301 | 29,971 | 12,992 | 56,876 |
| 통신비 | 3,356 | 9,391 | 3,030 | 8,219 |
| 수도광열비 | 902 | 2,423 | 1,061 | 1,779 |
| 세금과공과 | 18,008 | 50,093 | 157,556 | 186,715 |
| 감가상각비 | 37,818 | 75,635 | 37,247 | 75,635 |
| 수선비 | - | - | 169 | 169 |
| 보험료 | 30,756 | 49,972 | 20,151 | 42,548 |
| 광고선전비 | - | - | - | 1,000 |
| 지급수수료 | 15,110 | 145,295 | 170,190 | 243,838 |
| 연구비 | 23,482 | 47,172 | 90,334 | 131,850 |
| 교육훈련비 | 4,420 | 10,460 | 4,640 | 6,141 |
| 차량유지비 | 6,635 | 11,599 | 4,911 | 6,668 |
| 도서인쇄비 | 2,503 | 5,158 | 1,613 | 3,667 |
| 소모품비 | 4,251 | 10,456 | 3,748 | 11,704 |
| 운반비 | 149 | 328 | 159 | 264 |
| 임차료 | 21,409 | 25,885 | 17,867 | 19,376 |
| 안전관리비 | 80,018 | 80,018 | - | - |
| 하자보수비 | 38,687 | 53,547 | 8,006 | 13,042 |
| 합 계 | 604,128 | 1,295,445 | 846,201 | 1,417,262 |
19. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
| 원재료사용 | 3,574,165 | 7,052,838 | 2,980,068 | 4,505,128 |
| 종업원급여 | 1,055,027 | 2,296,457 | 1,094,389 | 2,096,188 |
| 외주비 | 13,499,956 | 25,144,816 | 22,171,869 | 38,822,451 |
| 감가상각비 | 47,333 | 95,654 | 66,391 | 133,923 |
| 임차료 | 269,243 | 598,565 | 295,421 | 628,346 |
| 보험료 | 247,763 | 487,196 | 357,241 | 661,048 |
| 복리후생비 | 151,825 | 287,263 | 129,617 | 246,653 |
| 지급수수료 | 186,944 | 606,605 | 321,329 | 714,634 |
| 기타비용 | 471,166 | 646,289 | 2,723,136 | 3,091,909 |
| 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비 합계 |
19,503,422 | 37,215,683 | 30,139,461 | 50,900,280 |
20. 기타수익과 기타비용
가. 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
| 임대료 | 56,404 | 113,626 | 60,445 | 120,167 |
| 관리수입 | 31,485 | 66,570 | 31,381 | 66,456 |
| 투자부동산처분이익 | 5,303 | 5,303 | 1,546,418 | 1,546,418 |
| 잡이익 | 13,496 | 101,453 | 21,210 | 54,734 |
| 합 계 | 106,688 | 286,952 | 1,659,454 | 1,787,775 |
나. 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
| 기부금 | - | - | - | 2,050 |
| 회관관리비 | 30,497 | 64,156 | 30,827 | 64,035 |
| 당기손익인식금융자산 처분손실 | - | 13,050 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | (11,599) | 7,430 | (23,629) | 25,702 |
| 잡손실 | 1,476 | 1,476 | - | 4,834 |
| 합 계 | 20,374 | 86,112 | 7,198 | 96,621 |
21. 금융수익 및 금융비용
가. 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
| 이자수익 | 244,111 | 443,307 | 125,870 | 263,456 |
| 배당금수입 | 1,068,708 | 1,071,008 | 554,280 | 554,280 |
| 합 계 | 1,312,819 | 1,514,315 | 680,150 | 817,736 |
나. 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용은 없습니다.
22. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
23. 특수관계자 거래
가. 종속기업 현황
| 기업명 | 지분율(%) | |
| 당반기말 | 전기말 | |
| 남화개발(주) | 73.33% | 73.33% |
나. 회사의 주요 특수관계자 내역
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 남화개발(주) | 남화개발(주) |
| 관계기업 | 남화산업(주), (주)한국케이블TV광주방송 | 남화산업(주), (주)한국케이블TV광주방송 |
| 기타특수관계자 | 한국씨엔티(주), (주)엔큐산업, (주)시유, (주)도시재생개발 , (주)광주텔레콤, (주)장터미디어 등 |
한국씨엔티(주), (주)엔큐산업, (주)시유, (주)도시재생개발 , (주)광주텔레콤, (주)장터미디어 등 |
다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분특수관계자의 명칭당반기전반기배당금수익공사수익 등외주비 등배당금수익공사수익 등외주비 등토지매입
| 종속기업 | 남화개발(주) | - | 3,087 | - | - | 3,069 | - | - |
| 관계기업 | 남화산업(주) | 1,020,000 | - | - | 510,000 | - | - | - |
| (주)한국케이블TV광주방송 | - | 29,492 | 2,961 | - | 29,413 | 2,986 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)광주텔레콤 | - | 935 | - | - | 935 | 282,000 | - |
| (주)장터미디어 | - | 5,667 | - | - | 5,562 | - | - | |
| (주)도시재생개발 | - | 3,278,484 | - | - | 1,323,907 | - | - | |
| 대주주 등 | - | - | - | - | - | - | 400,000 | |
| 합 계 | 1,020,000 | 3,317,665 | 2,961 | 510,000 | 1,362,886 | 284,986 | 400,000 | |
라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분특수관계자의 명칭당반기말전기말미청구공사 등장기임대보증금공사미수금 등장기임대보증금
| 종속기업 | 남화개발(주) | - | 55,000 | - | 55,000 |
| 관계기업 | 남화산업(주) | - | - | - | - |
| (주)한국케이블TV광주방송 | - | 750,000 | - | 750,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)광주텔레콤 | 171 | 33,000 | 171 | 33,000 |
| (주)장터미디어 | - | 80,000 | - | 80,000 | |
| (주)도시재생개발 | 1,233,778 | - | 2,000,000 | - | |
| 합 계 | 1,233,949 | 918,000 | 2,000,171 | 918,000 | |
마. 주요 경영진에 대한 보상
회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기종업원급여 | 371,199 | 333,898 |
| 퇴직급여 | 28,633 | 25,612 |
| 합계 | 399,832 | 359,510 |
24. 영업으로부터 창출된 현금
가. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 가. 반기순이익 | 2,768,453 | 1,983,512 |
| 나. 조정항목 | ||
| 법인세비용 | 801,251 | 717,775 |
| 이자수익 | (443,307) | (263,456) |
| 배당금수입 | (1,071,008) | (554,280) |
| 감가상각비 | 95,654 | 133,923 |
| 투자부동산처분이익 | (5,303) | (1,546,418) |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | 7,430 | 25,702 |
| 당기손익인식금융자산 처분손실 | 13,050 | - |
| 공사손실충당부채전입액 | - | 2,023,247 |
| 공사손실충당부채환입액 | (334,768) | - |
| 소 계 | (937,001) | 536,493 |
| 다. 영업자산부채의 변동 | ||
| 공사미수금의 감소(증가) | 11,042,910 | (6,153,621) |
| 기타매출채권의 감소(증가) | (234,271) | 66,108 |
| 미청구공사의 감소(증가) | (815,100) | 432,429 |
| 선급금의 감소 | 262,101 | 478,221 |
| 선급비용의 증가 | (868,943) | (275,918) |
| 부가세대급금의 증가 | - | (49,039) |
| 선급공사원가의 감소(증가) | (1,031,609) | 255,497 |
| 매입채무의 증가 | 40,726 | 2,289,175 |
| 미지급금의 증가(감소) | (22,614) | 3,458 |
| 초과청구공사의 증가 | 2,378,635 | 2,285,142 |
| 선수금의 증가 | 1,974,000 | - |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 113,604 | (155,843) |
| 예수금의 증가 | 494 | 56,738 |
| 미지급비용의 감소 | (565,207) | (266,828) |
| 선수수익의 증가(감소) | (644) | 4,313 |
| 소 계 | 12,274,082 | (1,030,168) |
| 영업으로 창출된 현금흐름 | 14,105,534 | 1,489,837 |
나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체 | 5,396,435 | - |
25. 우발채무
가. 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 보증내역 | 보증금액 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증 등 | 134,532,807 |
| 광주은행 | 건설자금보증 | 30,000,000 |
| 스마트저축은행 외 | 중도금대출지급보증 | 39,027,300 |
| 에스비아이저축은행 외 | 중도금대출지급보증 | 52,000,000 |
| 하나은행 | 중도금대출지급보증 | 36,787,200 |
상기 이외에 회사는 회사가 시공사로 참여하고 있는 현장에 대해 해당 현장 시행사 대출약정과 관련하여 대주단과 시공사 책임준공 및 108,500,000천원의 조건부 채무인수 약정을 체결하고 있습니다.
나. 당반기말 현재 회사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD).
| 계약처 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| 하나은행 | 내국수입유산스 | 1,000,000 | - |
다. 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 보증내역 | 보증금액 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증 등 | 75,228,329 |
| 기계설비공제조합 | 하자보수보증 | 12,890,680 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 57,783 |
| 주택도시보증공사 | 하자보수보증 | 488,810 |
라. 회사는 공사대금 지급 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류 돼 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
26. 영업부문 정보
가. 회사의 매출액은 전액 한국 내의 외부고객으로부터의 공사수익입니다.
나. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 고객1 | 6,011,404 | 15,991,488 |
| 고객2 | 13,443,874 | 12,973,476 |
| 고객3 | 5,291,190 | - |